Recurso gratuito
La lista de cierre mensual
Los 30 pasos que seguimos cada mes para cerrar con exactitud y a tiempo los libros de una pequeña empresa. Imprímela o guárdala como PDF desde tu navegador.
1. Caja y conciliaciones (días 1–2)
- Descarga los estados de cuenta de todas las cuentas bancarias, tarjetas de crédito y préstamos.
- Concilia cada cuenta bancaria con el saldo del estado de cuenta.
- Concilia cada cuenta de tarjeta de crédito.
- Concilia los procesadores de pago (Stripe, PayPal, Shopify), incluidas comisiones y depósitos.
- Revisa y depura las transacciones sin conciliar con más de 60 días.
- Confirma los saldos de los préstamos y separa capital e intereses.
2. Ingresos y cuentas por cobrar (días 2–3)
- Confirma que se emitieron todas las facturas del mes.
- Asocia los pagos de los clientes con las facturas abiertas.
- Revisa la antigüedad de las cuentas por cobrar y da seguimiento a los saldos de más de 30 días.
- Registra los ingresos diferidos por los montos facturados que aún no se han ganado.
- Revisa los ingresos por cliente y por producto en busca de variaciones inusuales.
3. Gastos y cuentas por pagar (días 2–3)
- Registra todas las facturas de proveedores recibidas en el mes.
- Revisa la antigüedad de las cuentas por pagar y confirma las fechas de vencimiento.
- Categoriza cada gasto y adjunta los recibos.
- Registra la nómina, los impuestos y los beneficios según el informe de nómina.
- Revisa las suscripciones recurrentes y busca las que no se usan.
4. Ajustes (días 3–4)
- Provisiona los gastos incurridos que todavía no se han facturado.
- Amortiza los gastos pagados por adelantado.
- Registra la depreciación de los activos fijos.
- Actualiza el inventario y el costo de ventas.
- Concilia los saldos entre compañías si tienes más de una entidad.
- Registra cualquier obligación por sales tax.
5. Revisión (día 4)
- Compara el estado de resultados con el del mes anterior y con el presupuesto; explica las variaciones grandes.
- Revisa el balance general: cada cuenta debe tener su respaldo.
- Revisa el margen bruto y los indicadores clave en busca de algo inesperado.
- Confirma que no queden transacciones en suspenso ni «sin categorizar».
- Bloquea el período en tu software contable.
6. Informes (día 5)
- Prepara el estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de caja.
- Escribe una nota breve sobre qué cambió y por qué.
- Comparte el paquete con el dueño y agenda una llamada de revisión.